Fluxo de caixa e a sustentabilidade financeira no agronegócio

No dia a dia de qualquer tipo de negócio, a organização e controle financeiro são pontos de atenção para manter a saúde da empresa e é neste ponto que o fluxo de caixa se torna uma ferramenta financeira valiosa.

Você sabe o que é fluxo de caixa?

Basicamente, o fluxo de caixa é responsável por controlar todo o dinheiro que entra e sai de um negócio em um período específico, registrando todas as transações financeiras, como receitas, despesas, investimentos e empréstimos, proporcionando uma visão clara da saúde financeira e da liquidez disponível para tomadas de decisões estratégicas.

Desta forma, quando aplicado no agronegócio, podemos dizer que o fluxo de caixa desempenha um papel crucial, pois permite que os produtores rurais controlem e gerenciem as entradas e saídas financeiras em suas operações, garantindo a estabilidade, tomadas de decisões efetivas e o sucesso a longo prazo.

Mas, você deve estar se perguntando: existe diferença entre o fluxo de caixa para o agronegócio comparado com outros segmentos de negócios?

A resposta é sim!

Como funciona o fluxo de caixa no agronegócio

Quando comparado com outros tipos de empresa, o agronegócio enfrenta algumas particularidades que devem ser levadas em consideração no momento de desenvolver, gerenciar e analisar seu fluxo de caixa, como por exemplo:

Ciclo de produção sazonal: o ciclo de produção segue sazonalidades naturais, com períodos de plantio, crescimento e colheita. Esse fator afeta significativamente o fluxo de caixa, apresentando picos de despesas e receitas em determinadas épocas do ano.

Variação de preços: a receita no agronegócio é influenciada por variações nos preços das commodities agrícolas, gerada principalmente pela demanda do mercado, o que resulta em flutuações no fluxo de caixa, exigindo uma gestão cuidadosa para lidar com a volatilidade dos preços, considerando principalmente cenários conservadores quanto a estimativa de entradas de recursos.

Variação cambial: o impacto da cotação do real frente ao dólar, principal moeda utilizada a nível mundial, é um ponto importantíssimo a ser considerado para a maior parte das empresas ligadas ao agronegócio.

Custos operacionais específicos: custos operacionais específicos como sementes, fertilizantes e pesticidas são impactados pelo mercado e pelas variações da moeda (dólar), o que demanda especial atenção e cautela por parte dos produtores. Além disso, temos mão de obra sazonal, diesel, entre outros, que podem variar de acordo com o tipo de cultura e as práticas agrícolas utilizadas.

Investimentos de longo prazo: necessidade de investimentos de longo prazo em ativos como terras, máquinas agrícolas e infraestrutura devem ser considerados.

Fontes de financiamento: deve-se sempre considerar que o agronegócio muitas vezes depende de diferentes fontes de financiamento, como empréstimos sazonais ou programas de apoio governamental, para gerenciar o fluxo de caixa durante períodos de baixa receita.

Sendo assim, devemos afirmar que o fluxo de produção do agronegócio deve ser considerado no momento de coleta de dados e informações para a formação do fluxo de caixa. Alguns dos pontos a serem considerados na formação do fluxo de produção são:

A partir destes dados, passamos a avaliar o fluxo de caixa do produtor rural, observando dados de ativos e passivos, sendo:

Ativos: considerar todos os recursos financeiros que darão entrada, onde destaca-se a venda da produção e contas a receber, mas também receitas como rendimento de aplicações financeiras e venda de imobilizado, dentre outros;
Passivos: são as obrigações financeiras que o negócio possui, ou seja, as saídas financeiras, como por exemplo: insumos agrícolas, fornecedores em geral, impostos, pessoal e encargos, empréstimos e financiamentos, dentre outros.

Ao ter bem claro quais são as entradas e saídas financeiras, o produtor rural passa a ter uma visão ampla de quais decisões tomar para garantir a sustentabilidade do negócio.

Decisões estratégicas que o fluxo de caixa permite

A partir do momento que o produtor rural passa a ter controle e gestão de seu fluxo de caixa de forma eficiente ele consegue identificar se este encontra-se em situação deficitária ou superavitária. Isto observado, algumas possibilidades e decisões fundamentais e estratégicas para melhorar a sustentabilidade financeira do negócio passam a ser possíveis e feitas com maior assertividade, como por exemplo:

  1. Planejamento de investimentos: planejamento antecipado de investimentos necessários, seja em tecnologia, equipamentos, infraestrutura e até mesmo na expansão da área cultivada;
  2. Gerenciamento de custos operacionais: identificação de áreas onde os custos operacionais podem ser reduzidos ou otimizados, como a avaliação do uso eficiente de insumos, mão de obra e outras despesas relacionadas à produção, ajudando a melhorar a rentabilidade geral do negócio.
  3. Negociação de prazos com fornecedores: possibilidade de negociação de prazos de pagamento mais favoráveis com fornecedores, o que pode resultar em melhores condições comerciais, como descontos por pagamento antecipado ou prazos estendidos de pagamento, ajudando a preservar o capital de giro e melhorar a liquidez da empresa.
  4. Planejamento de safras e vendas: clareza sobre períodos de maior e menor entrada de dinheiro ao longo do ano agrícola, possibilitando o planejamento das safras e as estratégias de vendas, buscando maximizar os lucros e evitar períodos de baixa liquidez.
  5. Gestão de riscos financeiros: a análise contínua do fluxo de caixa permite o produtor rural a identificar e mitigar riscos financeiros, como flutuações nos preços das commodities, volatilidade cambial ou outros eventos inesperados que possam afetar a receita, os custos ou gerar despesas extras, permitindo uma gestão proativa dos riscos e uma melhor preparação para enfrentar cenários adversos.

Para momentos difíceis, um fluxo de caixa correto é fundamental!

Como você já deve ter entendido até aqui, o fluxo de caixa é indispensável para saber e controlar a atual situação financeira de seu negócio e deve ser utilizado de forma rotineira.

Mas, se esta ferramenta já é importante em bons momentos, são em épocas difíceis que ela fará toda a diferença para ter o controle ideal do próximo passo, oferecendo:

Para isso, contar com uma análise correta em cada um dos dados é fundamental para a saúde financeira e sobrevivência do negócio.

A CCAB Projetos, com uma equipe de profissionais multidisciplinares, atua diretamente no campo e ao lado do produtor rural, oferecendo a expertise necessária para o desenvolvimento, gestão e análise correta do seu fluxo de caixa e, principalmente, discussões estratégicas acerca das possíveis ações a serem tomadas.

Com equipes alocadas de acordo com a necessidade de cada um de nossos clientes, atendemos com excelência do pequeno ao grande produtor rural, por meio de soluções analíticas, estratégicas e orientativas, com o desenvolvimento do fluxo de caixa do produtor rural, análise e previsibilidade de cenários e uma análise profunda de riscos e mitigantes.

Conheça nossas soluções em Assessoria Administrativo-Financeira, conte com quem realmente entende do assunto e mantenha a saúde financeira e sustentabilidade de seu negócio em qualquer época do ano. Fale conosco e tenha o apoio necessário para cuidar de seu negócio!

Diagnóstico Econômico-Financeiro: o que você precisa saber?

No competitivo cenário do agronegócio, o entendimento aprofundado da saúde financeira da sua empresa é fundamental para o sucesso a longo prazo. Nesse contexto, o Diagnóstico Econômico-Financeiro emerge como uma ferramenta vital, desempenhando um papel central na Assessoria Administrativo-Financeira. 

Mas afinal, o que é o Diagnóstico Econômico-Financeiro e por quais motivos ele é crucial para uma boa gestão financeira no agronegócio? 

De forma simples e objetiva, o Diagnóstico Econômico-Financeiro é uma análise aprofundada da situação financeira e econômica de uma empresa independente de seu segmento.

Essa avaliação abrange diversos aspectos, incluindo balanços, demonstrações de resultados, fluxo de caixa, indicadores financeiros e outros elementos importantes, todos reunidos com o principal objetivo de obter uma compreensão geral e clara da saúde financeira do negócio, identificando pontos fortes, áreas de risco e oportunidades de melhoria, sendo fundamental para orientar a tomada de decisões estratégicas e a implementação de medidas corretivas, quando necessário.

No agronegócio não é diferente!

Por meio de análises aprofundadas nos indicadores financeiros, balanços, custos e receitas e gestão de ativos e passivos, é possível avaliar a situação financeira, proporcionando ao produtor rural uma mensuração objetiva da eficiência operacional, destacando áreas de melhoria, além de ressaltar informações importantes para uma gestão efetiva e um crescimento sustentável, potencializando os resultados e maximizando a rentabilidade.

Desta forma, esta importante ferramenta para o agronegócio oferece benefícios valiosos para a gestão, como por exemplo:

  1. Entender a real situação e saúde financeira, considerando a capacidade de cumprir obrigações e identificar áreas de risco.
  2. Informações cruciais para tomadas de decisões estratégicas sobre investimentos, expansões ou ajustes operacionais.
  3. Auxílio na elaboração de um plano financeiro alinhado aos objetivos do agronegócio e de forma sólida e consistente.
  4. Poder contar com um ponto facilitador nas negociações com parceiros e instituições financeiras, proporcionando uma visão clara da situação econômica.

Para realizar um Diagnóstico Econômico-Financeiro com precisão, alguns passos devem ser considerados durante o processo, como a coleta de dados, análises quantitativas relacionadas a rentabilidade, liquidez e endividamento, interpretações dos dados e recomendações necessárias para melhorias, além de relatórios completos para a construção de estratégias futuras.

Vale ressaltar que, poder contar com um profissional capacitado e com expertise para a realização do Diagnóstico Econômico-Financeiro é imprescindível para a obtenção de resultados eficazes.

Gostaria de entender mais profundamente sobre a importância dessa ferramenta para a gestão financeira no seu negócio?

A CCAB Projetos possui uma equipe multidisciplinar com a expertise que o agronegócio precisa para prosperar. Atuamos com o Diagnóstico Econômico-Financeiro por meio de nossos serviços em Assessoria Administrativo-Financeira, oferecendo o apoio e soluções completas para uma análise precisa. Fale conosco e saiba como podemos te ajudar!

Os desafios da governança no agronegócio

Com um grande volume de empresas familiares no agronegócio, as dificuldades relacionadas com processos corporativos se tornam frequentes, onde a governança pode ser considerada um dos maiores desafios do setor.

Você sabe o que é governança e como ela se aplica no agronegócio?

A governança é um conjunto de práticas, processos e estruturas dentro de um negócio que determinam e direcionam as operações com o objetivo de garantir que as ações sejam realizadas de maneira eficaz, ética, transparente e alinhadas aos valores da empresa, baseando-se em princípios fundamentais como: transparência, responsabilidade, equidade e justiça, efetividade e eficiência, participação e inclusão, orientação por objetivos.

Quando aplicada ao agronegócio, a governança direciona as atividades da cadeia produtiva buscando otimizar a produção, minimizar os riscos, promover a sustentabilidade e assegurar a conformidade com normas e regulamentações, atuando em aspectos principais, como:

1. Tomada de decisão: definição de estratégias, metas e políticas;
2. Transparência: acesso claro a informações sobre práticas, condições de trabalho, impactos ambientais e outros aspectos relacionados à produção;
3. Gestão de riscos: identificação, avaliação e gestão de possíveis riscos que possam afetar a produção e sua rentabilidade;
4. Inovação e tecnologia: incentivo à adoção de metodologias que promovam a eficiência;
5. Conformidade: cumprimento de leis, regulamentos e padrões éticos;
6. Desenvolvimento sustentável: equilíbrio entre objetivos econômicos e preocupações sociais e ambientais;
7. Cadeia de suprimentos: gestão eficiente que garanta a qualidade e segurança durante todo o processo.

Partindo do conceito básico e dos 4 pilares da governança (transparência, equidade, prestação de contas e responsabilidade corporativa), alguns desafios são encontrados quando o assunto é a governança no agronegócio, como por exemplo:

A partir do momento que o produtor rural passa a entender a importância de uma boa governança e está comprometido a enfrentar os desafios, ele se beneficiar com uma gestão eficiente, transparente e efetiva, alcançando a sustentabilidade do negócio.

Aqui na CCAB Projetos, possuímos uma equipe sênior presente em reuniões de Conselho Consultivo e que auxiliará na implementação da governança no seu negócio. Conte conosco e vamos juntos levar a inteligência para a governança no agronegócio.